Wielu emerytów i rencistów zastanawia się, czy mogą liczyć na zwrot podatku, szczególnie po otrzymaniu trzynastej i czternastej emerytury. Rok 2026 przynosi odpowiedzi i konkretne zasady, które warto poznać, by nie przegapić żadnej możliwości odzyskania pieniędzy. W artykule wyjaśniamy, kto może liczyć na zwrot, ile wyniesie oraz jakie warunki trzeba spełnić.
Kto może dostać zwrot podatku w 2026 roku?
Zwrot podatku przysługuje tym emerytom i rencistom, których roczny dochód za 2025 rok nie przekroczył kwoty 30 000 zł brutto. To właśnie ten limit stanowi granicę tzw. kwoty wolnej od podatku. Seniorzy, którzy mieszczą się w tym limicie, mogą odzyskać pieniądze pobrane z tytułu zaliczek na podatek dochodowy – zarówno od podstawowych świadczeń, jak i trzynastej oraz czternastej emerytury.
W praktyce oznacza to, że osoby otrzymujące miesięczne świadczenie w wysokości od 1500 do 2400 zł brutto mają szansę na zwrot podatku. Im niższa emerytura, tym potencjalnie niższy zwrot, ale niektóre kwoty mogą sięgać nawet ponad 400 zł.
Zwrot przysługuje również tym, którzy w 2025 roku otrzymali „trzynastkę” i „czternastkę”, a ich łączny dochód – wliczając oba dodatkowe świadczenia – nadal nie przekroczył 30 tys. zł. W takim przypadku świadczenia te były objęte zaliczkami na podatek, które teraz można odzyskać.
Seniorzy z emeryturą nieprzekraczającą 2 500 zł brutto miesięcznie i dodatkowymi świadczeniami mają największe szanse na pełny zwrot nadpłaconego podatku.
Kto nie otrzyma zwrotu?
Osoby, których łączne dochody za 2025 rok przekroczyły 30 000 zł brutto, tracą prawo do zwrotu pobranych zaliczek. Dotyczy to najczęściej seniorów z wysokimi emeryturami, dodatkowymi przychodami z pracy lub wynajmu nieruchomości, a także tych, którzy nie złożyli odpowiedniego zeznania podatkowego.
Zwrotu nie otrzymają również osoby objęte egzekucją komorniczą, ponieważ środki zostaną przekierowane na pokrycie zobowiązań. Warto także pamiętać, że brak złożenia deklaracji PIT w terminie skutkuje utratą możliwości odzyskania pieniędzy z nadpłaty.
Jakie kwoty można odzyskać?
Kwota zwrotu zależy przede wszystkim od wysokości emerytury brutto oraz tego, czy senior otrzymał trzynastą i czternastą emeryturę. Szacunkowe kwoty zwrotów prezentują się następująco:
- emerytura 1500 zł – zwrot ok. 210 zł,
- emerytura 1800 zł – zwrot ok. 282 zł,
- emerytura 2000 zł – zwrot ok. 330 zł,
- emerytura 2400 zł – zwrot ok. 426 zł.
W przypadku małżeństw, gdzie obie osoby spełniają warunki, łączny zwrot może sięgnąć nawet 800 zł. To zauważalna kwota, która może pomóc w domowym budżecie.
Jak sprawdzić możliwą kwotę zwrotu?
Najlepszym źródłem informacji jest formularz PIT-40A lub PIT-11A, który emeryci otrzymują od ZUS lub KRUS do końca lutego 2026 roku. Zawiera on dane o dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek. Na tej podstawie można oszacować, czy i ile podatku zostało nadpłacone.
Jak i kiedy złożyć deklarację PIT?
Rozliczenie podatkowe za 2025 rok będzie można złożyć od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 roku. Deklaracje można złożyć na trzy sposoby – przez internet, papierowo lub automatycznie za pomocą usługi Twój e-PIT.
Najwygodniejszą i najszybszą metodą jest rozliczenie elektroniczne, które gwarantuje zwrot podatku w ciągu 45 dni. W przypadku złożenia formularza papierowego, czas oczekiwania może wynieść nawet do 3 miesięcy.
Zwrot podatku może trafić na konto już na początku kwietnia, jeśli deklaracja zostanie złożona elektronicznie w połowie lutego.
Kto musi samodzielnie złożyć PIT?
W przypadku otrzymania wyłącznie formularza PIT-40A i braku dodatkowych dochodów czy ulg, nie ma obowiązku składania deklaracji. Jednak jeśli senior chce przekazać 1,5% podatku na OPP, rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub odliczyć ulgi (np. rehabilitacyjną), należy złożyć deklarację PIT-37 lub PIT-36.
Jakie ulgi mogą zwiększyć zwrot?
Seniorzy mogą skorzystać z kilku ulg podatkowych, które realnie zwiększają kwotę zwrotu. Warto zbierać rachunki i faktury dokumentujące poniesione wydatki, by móc je odliczyć od dochodu:
- ulga rehabilitacyjna – za wydatki na leczenie, leki, sprzęt medyczny,
- ulga na internet – do 760 zł rocznie przez dwa lata,
- ulga na darowizny – na cele charytatywne do 6% dochodu,
- ulga termomodernizacyjna – do 53 000 zł za modernizację domu.
W przypadku seniorów aktywnych zawodowo warto rozważyć też tzw. PIT-0 dla pracujących emerytów, który zwalnia z opodatkowania przychody do 85 528 zł rocznie z pracy czy umowy zlecenia.
Jak uniknąć problemów z rozliczeniem?
Choć administracja skarbowa przygotowuje wstępnie wypełnione deklaracje PIT, warto sprawdzić je samodzielnie. Pozwala to na dodanie ewentualnych ulg, wskazanie nowej Organizacji Pożytku Publicznego, a także uniknięcie dopłaty podatku, jeśli przekroczono próg dochodowy.
Warto rozważyć też złożenie wniosku EPD-21 w ZUS, który umożliwia wypłatę świadczeń w pełnej kwocie – bez potrąceń zaliczek na podatek. Należy jednak uważać, by nie przekroczyć kwoty wolnej od podatku, bo może to skutkować koniecznością jednorazowej dopłaty przy rozliczeniu rocznym.
Jak monitorować swój dochód?
Najbezpieczniejszym rozwiązaniem jest regularne sprawdzanie sumy otrzymywanych świadczeń – szczególnie po waloryzacji. Wzrost minimalnej emerytury w 2026 roku do 1970,60 zł brutto oznacza, że niektóre osoby mogą nieświadomie przekroczyć próg 30 000 zł rocznie.
W takim przypadku lepiej zrezygnować z wniosku EPD-21 lub zabezpieczyć środki na ewentualną dopłatę do urzędu skarbowego. ZUS nie pobierze zaliczek, ale fiskus upomni się o należność przy rocznym rozliczeniu – często w jednej, dużej kwocie.
Czy trzeba składać wniosek o zwrot?
Nie, zwrot podatku następuje automatycznie po złożeniu poprawnej deklaracji PIT. Nie trzeba składać żadnego dodatkowego wniosku – wystarczy zaakceptować wstępnie przygotowane rozliczenie lub wprowadzić modyfikacje i wysłać PIT przez internet lub papierowo.
Zwrot nastąpi na numer konta podany w deklaracji lub przekazem pocztowym, jeśli nie wskazano rachunku bankowego.
Czy można przekazać 1,5% podatku?
Tak, nawet jeśli senior nie musi składać deklaracji, może przekazać 1,5% podatku na OPP. W tym celu wystarczy złożyć oświadczenie PIT-OP lub pełne zeznanie podatkowe PIT-37, wskazując numer KRS wybranej organizacji i cel szczegółowy.
Podsumowanie formalności i terminów w 2026 roku
W 2026 roku rozliczenie podatku za 2025 r. będzie możliwe od 15 lutego do 30 kwietnia. Najszybszy zwrot otrzymają osoby, które:
- złożą deklarację elektronicznie przez usługę Twój e-PIT,
- nie przekroczyły 30 000 zł dochodu rocznego,
- otrzymały trzynastą i/lub czternastą emeryturę w 2025 r.,
- korzystają z ulg podatkowych, które zwiększają kwotę zwrotu.
Emeryci, którzy spełnią te warunki, mogą liczyć na zwrot w wysokości od 210 zł do nawet ponad 400 zł. W przypadku par emeryckich, które kwalifikują się do zwrotu, łączna kwota może sięgnąć blisko 800 zł.
Co warto zapamietać?:
- Zwrot podatku przysługuje emerytom i rencistom z rocznym dochodem do 30 000 zł brutto za 2025 rok.
- Potencjalny zwrot wynosi od 210 zł (emerytura 1500 zł) do 426 zł (emerytura 2400 zł); w małżeństwie łączny zwrot może wynieść 800 zł.
- Rozliczenie podatkowe za 2025 rok można składać od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 roku, z najszybszym zwrotem przy deklaracji elektronicznej.
- Seniorzy mogą korzystać z ulg podatkowych, takich jak ulga rehabilitacyjna czy ulga na internet, co zwiększa kwotę zwrotu.
- Nie trzeba składać dodatkowego wniosku o zwrot; wystarczy złożyć poprawną deklarację PIT, aby zwrot nastąpił automatycznie.
